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[财报]金龙汽车2005年半年度报告(二) |
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2005年08月01日 厦门金龙汽车股份有限公司2005年半年度报告（二） 利润表附表 2005年度1-6月 编制单位：厦门金龙汽车股份有限公司 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 62.96% 64.35% 2.02 2.02 营业利润 18.96% 19.38% 0.61 0.61 净利润 9.76% 9.97% 0.31 0.31 扣除非经常性损益后的净利润 10.18% 10.40% 0.33 0.33 资产减值准备明细表 2005年1-6月 编制单位：厦门金龙汽车股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加额 其他增加 一、坏账准备合计 7,730,089.01 2,913,448.88 776,636.37 其中：应收账款 5,242,548.50 2,403,617.44 776,636.37 其他应收款 2,487,540.51 509,831.44 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 基金投资 - 三、存货跌价准备合计 31,158,250.89 3,000,000.00 36,101,954.71 其中：库存商品 - 原材料 6,291,174.45 24,428,149.80 产成品 24,867,076.44 3,000,000.00 11,673,804.91 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 103,127.38 - 其中：机械设备 103,127.38 运输设备 - 六、无形资产减值准备合计 - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 - 八、委托贷款减值准备合计 - 总计 38,991,467.28 5,913,448.88 36,878,591.08 本年减少数 项 目 因资产价 年末余额 值回升转 其他原因 合计 回数 转出数 一、坏账准备合计 11,420,174.26 其中：应收账款 8,422,802.31 其他应收款 2,997,371.95 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 基金投资 三、存货跌价准备合计 70,260,205.60 其中：库存商品 - 原材料 30,719,324.25 产成品 39,540,881.35 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 103,127.38 其中：机械设备 103,127.38 运输设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 总计 81,783,507.24 备注：其他增加系本公司本期新增合并金龙联合公司报表，金龙联合公司计提的资产减值年初数。 单位负责人：叶天捷 主管会计工作的负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖 会计报表附注 （一）公司的基本情况 厦门金龙汽车股份有限公司（以下简称本公司）系原厦门汽车工业公司经厦门市体改委和财政局批准进行股份制改制后，于1992年5月23日经中国人民银行厦门分行批准，以募集方式公开发行人民币普通股股票而成立的股份有限公司。经中国证监会发审字（1993）第81号文复审同意和上海证券交易所上证（1993）第207号文审核批准，本公司股票于1993年11月8日在上海证券交易所挂牌交易。1999年本公司向全体股东按10:3的比例派送股票股利30,303,518.40元，用资本公积按10:2的比例转增股本20,202,345.60元后，总股本由101,011,728.00元增至151,517,592.00元。本公司企业法人营业执照注册号为3502001001675，法定代表人为叶天捷先生。本公司经营期限50年，主要经营范围为客车、汽车零部件、摩托车及零部件制造、组装、开发、维修；自营和代理除国家组织统一经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务；加工贸易（对外贸易、转口贸易）业务；承办汽车工业合资、合作企业“三来一补”业务和汽车租赁、保税转口贸易业务；公路运输设备、汽车工业设备、仪器仪表销售；以及经厦门市政府主管部门批准的其他业务。 （二）会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》及其相关规定。 2．会计年度 本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5．外币业务核算 本公司及子公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折算为人民币记账。年末，所有货币性外币资产和负债的余额均按年末市场汇价的中间价折算为人民币，由此产生的折算差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其余部分作为汇兑损益，计入当年损益。 6．现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7．短期投资核算方法 本公司的短期投资在取得时按照实际投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当年投资损益。 本公司于年末对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按投资类别的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。 8．应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）年末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 1年以内 1～2年 2～3年 计提比例 1% 10% 30% 账 龄 3～4年 4～5年 5年以上 计提比例 50% 80% 100% 如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，本公司可对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。本公司对应收关联方款项不计提坏帐准备。 对于已不符合预付账款性质或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的预付账款，本公司将其金额转入其他应收款，并按其他应收款计提坏账准备的方法计提相应的坏账准备。 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9．存货核算方法 本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 本公司存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货的成本按月末加权平均法计算确定。 低值易耗品领用时按一次摊销法进行摊销。 本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。 年末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 10．长期投资核算方法 本公司的长期投资包括长期股权投资、长期债权投资和其他长期投资。 其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%的或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资——被投资单位（股权投资差额）”科目，并分期或者一次性摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，属于2003年度以前已经记入“长期股权投资——被投资单位（股权投资差额）”科目贷方的，分期摊销计入损益，属于2003年度及以后年度发生的，记入“资本公积——股权投资准备”科目。 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本，并按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 其他长期投资在取得时，按实际支付的全部价款计价入帐，按照合作投资协议分回的利润，于实际收到时确认为当期投资损益。 年末，本公司对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11．固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指同时具备以下特征的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输工具和其他设备、器具等有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③单位价值在2000元以上。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产折旧采用平均年限法或工作量法计算（子公司厦门金龙汽车冲压零件有限公司的固定资产－模具按工作量法计算折旧），并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，确定其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-30 5-10% 3.17-4.5% 机器设备 10 5-10% 9.00-9.50% 运输工具 5 5-10% 18.00-19.00% 电子设备 5 5-10% 18.00-19.00% 办公设备 5 5-10% 18.00-19.00% 模具 — 10% — 年末，本公司对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。 对存在下列情况之一的固定资产，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； （4）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12．在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。 年末，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，对存在下列一项或若干项情况的在建工程计提在建工程减值准备，并计入当期损益： （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13．无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 （1）本公司无形资产计价方法如下： 本公司购入的无形资产按实际支付的全部价款计价； 投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值入账； 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师等费用计价。 （2）无形资产摊销方法： 本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内平均摊销。合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定受益年限，法律也规定有效年限，按两者孰低确定摊销年限；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限不超过10年。 （3）本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并按规定的期限分期摊销；公司利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 年末，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 14．长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用按受益期限分期摊销。筹建期间所发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，于开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月的损益。 15．收入确认方法 本公司销售商品在同时符合以下4个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入的确认原则为：在劳务已经提供，劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益流入企业，劳务的完工程度能够可靠地确定时，确认劳务收入。 本公司其它收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量情况下确认收入。 16．所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 17．会计估计变更的说明 （1）本公司根据以往的应收账款数据测算，账龄在1年以内的应收款项产生坏账损失的可能性很小，从2005年1月1日起将账龄在1年以内的坏账准备计提比例调整为1%。 （2）子公司金龙联合公司应收账款原采用个别认定法计提坏账准备，从本年起并入本公司报表后，根据本公司的应收账款减值准备制度计提坏账准备，本期增加计提503.91万元；子公司旅行车公司及母公司按变更后的应收账款减值准备制度，本期减少计提坏账准备183.17万元。综上，此项会计估计变更使本报告期净利润减少320.74万元。 18．合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11号《关于印发的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。 其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包括减少投资比例,以及将所持股份全部出售），年末在编制合并利润表时将子公司年初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至年末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公司的，年末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。 本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之1。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。 （三）主要税（费）项 本公司及子公司主要的应纳税（费）项列示如下： 1．流转税及附加 税目 纳税（费）基础 税（费）率 营业税 营业收入、租金收入 5% 增值税 产品、材料销售增值额 17% 消费税 应税汽车销售收入 3%-5% 城市维护建设税 应交（增值税＋营业税＋消费税） 5%-7% 教育费附加 应交（增值税＋营业税＋消费税） 3% 地方教育费附加 应交（增值税＋营业税＋消费税） 1% 注：本公司控股的外商投资企业无需缴纳城市维护建设税和教育费附加 2．企业所得税 （1）本公司的企业所得税税率为15%。 （2）子公司厦门金龙新福达底盘有限公司（以下简称底盘公司）属中外合资经营企业，2005年度享受减半缴纳企业所得税的税收优惠政策。 （3）子公司厦门金龙旅游客车有限公司（以下简称旅游客车公司）属中外合资经营企业，2005年度享受免缴企业所得税的税收优惠政策。 （4）子公司厦门金龙联合汽车工业有限公司（以下简称联合公司）属中外合资企业，2005年5月30日福建省厦门市国家税务局根据《财政部国家税务总局关于外商投资企业追加投资享受企业所得税优惠政策的通知》（财税[2002]56号文）和《国家税务总局关于外商投资企业追加投资享受企业所得税优惠政策有关问题的补充通知》（国税函[2003]368号文）的有关规定，同意对联合公司两次追加投资项目所取得的所得，自该追加投资中的首次追加投资所形成生产经营项目的获利年度起计算减免税优惠期，并从追加投资达到财税[2002]56号文第一条规定的年度起，开始享受该减免税优惠期中剩余年限的优惠。同意联合公司2004年免征企业所得税，2005年至2007年减半征收企业所得税。 （5）除上述子公司外，纳入合并范围的其他子公司企业所得税税率为15%。 3．房产税 本公司房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%；本公司下属的中外合资经营企业自用房产的房产税以年初房产净值为纳税基准，税率为1.2%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 （四）子公司、合营企业及联营企业 1．子公司、合营企业及联营企业的基本概况 （1）子公司的基本情况如下： 注册资本 注册 公司名称 主营业务 (万元) 地址 厦门金龙旅行车有 限公司 15,800 厦门 生产加工客车等 厦门金龙客车有限 2,000 厦门 生产制造客车等 公司 厦门金龙旅游客车 1,000 厦门 生产制造客车等 有限公司 厦门金龙联合汽车 36,800 厦门 组装、生产汽车等 工业有限公司 厦门金龙汽车车身 生产和销售汽车车身 6,000 厦门 有限公司 冲压件 厦门金龙汽车冲压 生产汽车车身、冲压零件和 USD700 厦门 零件有限公司 工模夹具 厦门金龙新福达底 客车底盘及零部件的开发、 1,500 厦门 盘有限公司 制造等 厦门金驰达运输服 承接金龙商品 60 厦门 务有限公司 汽车的发送等 厦门金龙房地产开 2,000 厦门 房地产开发 发有限公司 厦门汽车进出口有 600 厦门 进出口贸易 限公司 厦门汽车工业销售 汽车及零配件等的 有限公司（见3.1） 500 厦门 批发零售 法定代 投资额 拥有权益 是否 公司名称 表人 (万元)* 比例 合并 厦门金龙旅行车有 限公司 叶天捷 9,480 60% 是 厦门金龙客车有限 100% 叶天捷 2,000 公司 注1 是 厦门金龙旅游客车 75% 叶天捷 750 2 是 有限公司 注 厦门金龙联合汽车 51% 林小雄 13,668 是 工业有限公司 注3 厦门金龙汽车车身 林小雄 4,800 80% 是 有限公司 厦门金龙汽车冲压 USD 66.67% 廖逸华 是 零件有限公司 466.69 注4 厦门金龙新福达底 60% 叶宏廷 900 是 盘有限公司 注5 厦门金驰达运输服 100% 张致平 60 是 务有限公司 注6 厦门金龙房地产开 100% 2,000 是 发有限公司 叶彪 注7 厦门汽车进出口有 限公司 叶彪 510 85% 是 厦门汽车工业销售 有限公司（见3.1） 叶彪 450 95% 否 *投资额包括由本公司直接出资和通过子公司间接出资，拥有权益比例包括本公司直接持股和通过子公司间接持股所拥有的权益比例。 注1：子公司旅行车公司拥有厦门金龙客车有限公司（以下简称金龙客车公司）95%股权，底盘公司拥有金龙客车公司5%的股权。 注2：本公司直接持有旅游客车公司37.5%的股权，子公司旅行车公司拥有旅游客车公司37.5%的股权。 注3：子公司金龙联合公司目前注册资本36800万元，实收资本26800万元。 注4：子公司厦门金龙汽车车身有限公司（以下简称车身公司）拥有厦门金龙冲压零件有限公司（以下简称冲压公司）66.67%的股权。 注5：子公司旅行车公司拥有底盘公司60%的股权。 注6：子公司旅行车公司拥有厦门金驰达运输服务有限公司（以下简称金驰达公司）25%的股权，金龙客车公司拥有金驰达公司75%的股权。 注7：本公司直接持有厦门金龙房地产开发有限公司（以下简称金龙房地产公司）95%的股权，子公司厦门汽车进出口有限公司持有金龙房地产公司5%的股权。 （2）本公司的联营公司参见本附注五之9。 2．同上年相比，合并报表范围发生变化的情况 1、报告期内，公司以人民币440万元收购公司第二大股东厦门国有资产投资公司持有的金龙联合公司1%的股权，对金龙联合公司的持股比例由50%增加至51%，其会计报表于本年度纳入合并范围。 2、公司持股70%的控股子公司厦门今日汽车服务有限公司于2005年进入清算，故未纳入本年度合并报表范围内。 3．未纳入合并范围的子公司及其对本公司财务状况的影响情况 1、本公司直接拥有厦门汽车工业销售有限公司（以下简称工业销售公司）95%的股权。目前该公司已停止经营，进入清算程序，自2002年起未纳入本公司会计报表的合并范围。本公司对工业销售公司的长期股权投资已减计至零。 2、公司持股70%的控股子公司厦门今日汽车服务有限公司于2005年进入清算，故未纳入本年度合并报表范围内。 以上未纳入合并范围的子公司对本公司财务状况无影响。 （五）会计报表主要项目注释 ●合并报表主要项目注释 除特别注明之外，本附注中的金额单位均为人民币元。 1.货币资金 货币资金明细项目列示如下： 项 目 期末数 原币 汇率 折合人民币 现金 1,529,894.69 其中：美元 58,741.56 8.2765 486,174.52 港币 14,093.73 1.0649 15,008.41 欧元 30,980.00 9.9610 308,591.78 日元 2,990,773.16 0.0751 224,753.61 银行存款 508,200,785.60 其中：美元 894,874.06 8.2765 7,406,425.15 港币 14,433.27 1.0649 15,369.99 日元 246,820.00 0.0751 18,548.28 其他货币资金 35,550,918.89 其中：信用卡 存款 0.00 合 计 545,281,599.18 项 目 年初数 原币 汇率 折合人民币 现金 714,970.86 其中：美元 35,455.70 8.2765 293,449.10 港币 133.00 1.0637 141.47 欧元 3,075.00 11.2627 34,632.80 日元 948,773.00 0.079701 75,618.16 银行存款 440,690,316.94 其中：美元 865,076.94 8.2765 7,159,809.28 港币 516.47 1.0637 549.36 日元 409,740.03 0.079701 32,656.69 其他货币资金 16,792.85 其中：信用卡 存款 16,792.85 合 计 441,422,080.65 注：期末银行存款中存放于建设银行住房部和建设银行房屋维修专户的款项共计6,342,992.97元，系原来职工房改时上缴的房改款存储专户，款项需专项使用。 2.短期投资 短期投资明细项目列示如下： 种类 期末数 年初数 基金投资 0.00 3,112,198.69 3.应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 种 类 期末数 年初数 银行承兑汇票 179,694,579.72 116,016,553.00 商业承兑汇票 500,000.00 合计 179,694,579.72 116,516,553.00 注：本期增加合并金龙联合汽车工业公司,主营业务收入和其他业务收入大幅度增加，且在业务结算中更多地采用了票据的结算方式，因而有关销售业务的应收票据随之增加。 （2）应收票据期末余额中关联单位欠款合计9,141,300元，详见本附注六（二）之3。 4．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 账 龄 期末数 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 219,076,762.28 93.53 2,190,767.61 1—2年 7,320,828.00 3.13 732,082.80 2—3年 3,205,040.00 1.37 961,512.00 3年以上 4,639,839.90 1.98 4,538,439.90 合 计 234,242,470.18 100 8,422,802.31 账 龄 年初数 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 14,249,428.78 74.24 720,929.32 1—2年 117,858.00 0.61 11,785.80 2—3年 235,731.78 1.23 70,719.53 3年以上 4,591,499.56 23.92 4,439,113.85 合 计 19,194,518.12 100.00 5,242,548.50 本期增加合并金龙联合汽车工业公司，主营业务收入和其他业务收入大幅度增加,因而应收帐款相应增加。 （2）期末应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，报表中“应收账款”项目的金额为已扣减坏账准备后的净额。 （3）期末应收账款余额中应收前五名客户的金额合计为75,118,112.43元，占应收账款期末余额的比例为32.07%。 （4）期末全额计提坏账准备的主要应收账款明细如下： 客户名称 欠款金额 提取比例 江苏女神汽车集团公司 3,285,716.04 100% 吉林轻型汽车厂 314,399.00 100% 泉州大正公司 481,920.02 100% 合 计 4,082,035.06 客户名称 已计提坏账准备 提取理由 江苏女神汽车集团公司 3,285,716.04 账龄5年以上，难以收回 吉林轻型汽车厂 314,399.00 账龄5年以上，难以收回 泉州大正公司 481,920.02 账龄5年以上，难以收回 合 计 4,082,035.06 5．其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 账 龄 期末数 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 49,783,228.83 81.55 247,832.29 1—2年 411,542.34 0.67 41,154.23 2—3年 0.00 0.00 3年以上 10,853,942.01 17.78 2,708,385.43 合 计 61,048,713.18 100.00 2,997,371.95 账 龄 年初数 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 9,260,656.10 76.74 415,519.74 1—2年 7,545.45 0.06 754.55 2—3年 15,360.81 0.13 4,608.24 3年以上 2,784,193.46 23.07 2,066,657.98 合 计 12,067,755.82 100.00 2,487,540.51 （2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。报表中的“其他应收款”金额为已扣减坏账准备后的净额。 （3）其他应收款期末余额中包括应收南京东宇汽车公司700万元及应收创兴国际公司2500万元，应收南京东宇汽车公司款项拟转作投资款，应收创兴国际公司款项系对联合公司增资款，7月份已到账，故不计提坏帐准备。 （4）期末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 欠款时间 创兴国际公司 25,000,000.00 1年以内 南京东宇汽车有限公司 7,000,000.00 3年以上 个人备用金 6,447,233.30 1年以内 集美东海岸围海造地工程指挥部 900,000.00 5年以上 厦门汽车进出口有限公司工会 900,000.00 1年以内 香港嘉隆（集团）有限公司 550,258.62 3-4年 合 计 40,797,491.92 名 称 性质或内容 创兴国际公司 应投联合公司增资款 南京东宇汽车有限公司 保证金 个人备用金 备用金 集美东海岸围海造地工程指挥部 购地押金 厦门汽车进出口有限公司工会 往来款 香港嘉隆（集团）有限公司 垫付贷款罚息 合 计 （5）期末其他应收款余额中应收前五名单位的款项金额合计为40,804,401.52元，占其他应收款期末余额的比例为66.84%。 （6）期末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过50%）的其他应收款主要项目明细如下： 名 称 欠款金额 提取比例 集美东海岸围海造地工程指挥部 900,000.00 100% 南通房款 167,139.09 100% 连云港房地产开发公司 80,202.35 100% 金龙房地产公司档案馆押金 80,000.00 100% 城建档案馆押金 130,000.00 100% 合 计 1,357,341.44 名 称 已计提坏账准备 提取理由 集美东海岸围海造地工程指挥部 900,000.00 购地押金，账龄5年以上 南通房款 167,139.09 预付房款，账龄5年以上 连云港房地产开发公司 80,202.35 预付房款，账龄5年以上 金龙房地产公司档案馆押金 80,000.00 账龄5年以上 城建档案馆押金 130,000.00 账龄5年以上 合 计 1,357,341.44 （7）其他应收款期末余额中应收关联方款项详见本附注六（二）之3。 6．预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 账 龄 期末数 金额 比例（%） 1年以内 152,912,032.07 99.99 1—2年 20,324.40 0.01 2—3年 合 计 152,932,356.47 100.00 账 龄 年初数 金额 比例（%） 1年以内 47,664,437.97 99.92 1—2年 35,856.57 0.08 2—3年 936.60 0.00 合 计 47,701,231.14 100.00 （2）预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 7．存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 期末数 年初数 原材料 501,067,513.67 174,752,443.25 产成品 304,122,824.57 191,870,763.82 在产品 95,369,425.30 38,557,412.28 自制半成品 8,498,082.52 6,849,689.80 低值易耗品 972,732.41 797,422.29 分期收款发出商品 85,787,889.43 9,397,092.44 委托加工物资 99,283.28 69,377.10 减：存货跌价准备 70,260,205.60 31,158,250.89 合 计 925,657,545.58 391,135,950.09 注：分期收款发出商品系子公司旅行车公司采用分期收款方式销售、尚未收到货款部分的发出商品的成本。 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 本期 项目 年初数 其他增加 增加数 原材料 24,867,076.44 24,428,149.80 产成品 6,291,174.45 3,000,000.00 11,673,804.91 合 计 31,158,250.89 3,000,000.00 36,101,954.71 本期（转 可变现净值 项目 回）减少 期末数 数 的确定依据 原材料 预计售价扣除相 49,295,226.24 关费用和税金 产成品 20,964,979.36 合 计 0.00 70,260,205.60 注：其他增加系本公司本年持有金龙联合公司的股权由原来的50%增加为51%，其会计报表于本年度纳入合并范围，联合公司存货跌价准备的年初数。 8．待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类 别 期末数 年初数 车辆保险费 21,180.92 23,977.34 财产保险费 15,580.46 养路费 8,000.01 16,000.00 分公司房租 5,400.00 43,700.00 预存2005年电话费 16,874.00 22,066.00 2005年的广告费 501,416.67 电泳费 46,678.02 中客工棚改造 65,014.78 合 计 116,469.71 669,418.49 9．长期投资 长期投资明细项目列示如下： 本期 项 目 年初数 其他增加 增加数 按权益法核算 的长期投资 141,349,782.06 24,362,288.21 151,960,073.70 按成本法核算 的长期投资 7,500,562.60 长期股权投资 差额 56,013,644.55 长期债权投资 3,000.00 合并价差 10,418,535.38 58,111,744.17 合 计 215,285,524.59 82,474,032.38 151,960,073.70 本期 项 目 其他减少 期末数 减少数 按权益法核算 的长期投资 28,558,615.24 126,813,114.45 162,300,414.28 按成本法核算 的长期投资 7,500,562.60 长期股权投资 差额 56,013,644.55 0.00 长期债权投资 3,000.00 合并价差 1,370,032.48 67,160,247.07 合 计 85,942,292.27 126,813,114.45 236,964,223.95 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 初始投资额 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 1998.12-2018.12 28,800,000.00 厦门金龙橡塑制品有限公司 1991.11-2011.11 3,960,000.00 厦门金龙汽车座椅有限公司 1994.11-2044.11 3,381,460.00 厦门金龙汽车电器有限公司 1992.10-2022.10 720,000.00 厦门汽车工业销售有限公司 1996.8-2016.8 4,750,000.00 厦门金龙联合汽车工业有限公司 1988.12-2028.12 95,010,507.98 厦门金龙轻型客车车身有限公司 2005.6-2020.6 10,000,000.00 合 计 146,621,967.98 权益累计 被投资单位名称 股权比例 增减额 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 111,996,780.62 60% 厦门金龙橡塑制品有限公司 1,852,014.97 46.18% 厦门金龙汽车座椅有限公司 -572,976.53 40% 厦门金龙汽车电器有限公司 2,163,135.22 30.25% 厦门汽车工业销售有限公司 -4,750,000.00 95% 厦门金龙联合汽车工业有限公司 31,802,606.47 50% 厦门金龙轻型客车车身有限公司 49% 合 计 142,491,560.75 （续上表） 被投资单位名称 年初数 其他增（减） 金龙联合汽车（苏州）工业有限公司 147,591,334.24 厦门金龙橡塑制品有限公司 8,921,890.75 被投资单位名称 年初数 其他增（减） 厦门金龙汽车座椅有限公司 2,764,172.90 厦门金龙汽车电器有限公司 2,850,603.96 厦门汽车工业销售有限公司 0.00 厦门金龙联合汽车工业有限公司 126,813,114.45 -126,813,114.45 厦门金龙轻型客车车身有限公司 合计 141,349,782.06 20,778,219.79 本期增 本期权益 被投资单位名称 （减）投资 增减额 金龙联合汽车（苏州）工业有限公司 -21,080,000.00 14,285,446.38 厦门金龙橡塑制品有限公司 -3,109,875.78 本期增 本期权益 被投资单位名称 （减）投资 增减额 厦门金龙汽车座椅有限公司 44,310.57 厦门金龙汽车电器有限公司 32,531.26 厦门汽车工业销售有限公司 厦门金龙联合汽车工业有限公司 厦门金龙轻型客车车身有限公司 10,000,000.00 合计 -11,080,000.00 11,252,412.43 其中：本 被投资单位名称 期 期末数 现金股利 金龙联合汽车（苏州）工业有限公司 140,796,780.62 厦门金龙橡塑制品有限公司 3,802,800.00 5,812,014.97 其中：本 被投资单位名称 期 期末数 现金股利 厦门金龙汽车座椅有限公司 2,808,483.47 厦门金龙汽车电器有限公司 2,883,135.22 厦门汽车工业销售有限公司 0.00 厦门金龙联合汽车工业有限公司 0.00 厦门金龙轻型客车车身有限公司 10,000,000.00 合计 3,802,800.00 162,300,414.28 注1：对厦门金龙橡塑制品有限公司（以下简称橡塑公司）的长期股权投资，包含了子公司旅行车公司所拥有该公司8.15%的股权。 注2：对厦门金龙汽车座椅有限公司（以下简称座椅公司）的长期股权投资，包含了子公司旅行车公司所拥有该公司10%的股权。 注3：其他减少系本公司本期持有金龙联合公司的股权由原来的50%增加为51%，其会计报表于本期度纳入合并范围。 注4：其他增加系因本公司本期新增合并金龙联合公司报表，金龙联合公司拥有金龙联合汽车工业（苏州）有限公司60%的股权。 注5：本期权益增减额系扣减本期现金股利后的净额。 （2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位 投资 初始投资额 年初数 名称 期限 厦门雅迅网络 2000.8 － 3,500,000.00 3,500,000.00 股份有限公司 2048.8 交通银行 1993.8- 1,928,000.00 1,928,000.00 马来西亚国际 贸易公司 1993.3- 2,072,562.60 2,072,562.60 合 计 7,500,562.60 7,500,562.60 被投资单位 本期现 本期增 股权 （减）投 期末数 名称 金股利 资 比例 厦门雅迅网络 3,500,000.00 9.86% 股份有限公司 交通银行 1,928,000.00 --- 马来西亚国际 贸易公司 185,519.87 2,072,562.60 36.50% 合 计 185,519.87 0.00 7,500,562.60 注：马来西亚国际贸易公司在马来西亚注册，其会计报表编制日为每年度的3月31日，本公司对其无重大影响，故对其长期投资按成本法核算。 （3）长期股权投资差额期末余额为0，明细项目列示如下： 被投资单位 名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 厦门金龙联合 汽车工业有限 公司 56,989,492.02 溢价购买 292个月 56,013,644.55 被投资单位 本期 本期 名称 增加 其他减少 摊销额 期末数 厦门金龙联合 汽车工业有限 公司 56,013,644.55 0.00 注：其他减少系本公司本期持有金龙联合公司的股权由原来的50%增加为51%，其会计报表于本年度纳入合并范围，长期股权投资差额调整为合并价差。 （4）长期债权投资期末余额为3,000.00元，其明细项目列示如下： 债券种类 面值 初始投资成本 年利率 到期日 备注 电力债券 3,000.00 3,000.00 10% 2008.06 金额小，未计息 （5）合并价差均系合并后未抵销的股权投资差额，其明细项目列示如下： 被投资单位 初始金额 形成原因 名称 厦门金龙旅行 车有限公司 3,915,397.47 溢价购买 厦门金龙汽车 车身有限公司 11,736,059.63 溢价购买 厦门金龙汽车 冲压零件有限 公司 -1,803,352.98 折价购买 厦门金龙联合 汽车工业有限 公司 56,989,492.02 溢价购买 厦门今日汽车 服务有限公司 -500,000.00 折价购买 合 计 13,348,104.12 被投资单位 摊销期限 年初数 名称 厦门金龙旅行 车有限公司 307个月 2,852,609.10 厦门金龙汽车 车身有限公司 395个月 9,237,856.04 厦门金龙汽车 冲压零件有限 公司 174个月 -1,288,596.43 厦门金龙联合 汽车工业有限 公司 292个月 0.00 厦门今日汽车 服务有限公司 120个月 -383,333.33 合 计 10,418,535.38 被投资单位 本期增加 其他增加 名称 （减少） 厦门金龙旅行 车有限公司 厦门金龙汽车 车身有限公司 厦门金龙汽车 冲压零件有限 公司 厦门金龙联合 汽车工业有限 公司 1,727,266.29 56,013,644.55 厦门今日汽车 服务有限公司 370,833.33 合 计 2,098,099.62 56,013,644.55 被投资单位 本期 期末数 名称 摊销额 厦门金龙旅行 车有限公司 76,409.16 2,776,199.94 厦门金龙汽车 车身有限公司 178,222.32 9,059,633.72 厦门金龙汽车 冲压零件有限 公司 -61,361.70 -1,227,234.73 厦门金龙联合 汽车工业有限 公司 1,189,262.70 56,551,648.14 厦门今日汽车 服务有限公司 -12,500.00 0.00 合 计 1,370,032.48 67,160,247.07 注：其他增加系本公司本年持有金龙联合公司的股权由原来的50%增加为51%，其会计报表于本年度纳入合并范围。 （6）期末未发生长期投资减值的情形，无需计提长期投资减值准备。 10．固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项目 年初数 本期增加数 其他增加 一、原值 房屋建筑物 179,236,053.68 1,408,121.87 82,629,443.30 运输设备 41,071,958.01 3,818,095.67 34,568,280.53 电子设备 12,524,804.89 5,037,651.40 15,045,960.82 机器设备 188,083,634.11 4,233,329.36 28,716,249.94 办公设备 7,473,646.01 261,255.00 208,246.08 原值合计 428,390,096.70 14,758,453.30 161,168,180.67 二、累计折旧 房屋建筑物 54,211,659.32 6,939,783.80 19,505,218.54 运输设备 21,768,559.08 6,778,424.38 20,643,009.63 电子设备 8,252,940.04 2,320,068.30 8,193,379.23 机器设备 148,607,768.11 9,219,150.61 9,875,027.04 办公设备 5,651,403.08 274,154.08 161,390.21 累计折旧合计 238,492,329.63 25,531,581.17 58,378,024.65 三、净值 189,897,767.07 项目 本期减少数 期末数 一、原值 房屋建筑物 86,000.00 263,187,618.85 运输设备 781,716.80 78,676,617.41 电子设备 22,500.00 32,585,917.11 机器设备 13,424,524.48 207,608,688.93 办公设备 179,100.00 7,764,047.09 原值合计 14,493,841.28 589,822,889.39 二、累计折旧 房屋建筑物 18,705.00 80,637,956.66 运输设备 691,412.30 48,498,580.79 电子设备 3,375.00 18,763,012.57 机器设备 8,759,542.50 158,942,403.26 办公设备 152,995.00 5,933,952.37 累计折旧合计 9,626,029.80 312,775,905.65 三、净值 277,046,983.74 注1：本期由在建工程转入固定资产原值2,348,609.36元。 注2：其他增加系本公司本期新增合并金龙联合公司报表，金龙联合公司固定资产的年初数。 （2）固定资产减值准备 固定资产减值准备明细情况列示如下： 本期（转回） 项 目 年初数 本期增加数 期末数 计提原因 减少数 机器设备 103,127.38 103,127.38 技术落后，封存不用 11．在建工程 （1）在建工程明细项目列示如下： 资金 工程名称 年初数 本期增加 其他增加 来源 海沧客车厂 工程(二期) 自筹 1,669,588.30 89,000.00 海沧旭程厂 自筹 9,114,898.55 4,144,142.94 房工程 海沧客车焊装 自筹 52,645.00 液压升降台 海沧客车涂 自筹 装喷漆室 61,500.00 今日世界大厦 自筹 19,929,878.75 海狮车型改型 自筹 2,099,254.24 196,710.12 联合公司异 自筹 26,277,951.22 570,026.00 地技改项目 中跨焊装厂房 自筹 185,000.00 盲窗模具 自筹 219,820.27 合 计 32,813,619.84 31,226,769.55 570,026.00 本期转入 其他 项目 工程名称 期末数 固定资产 减少数 进度 海沧客车厂 前期 工程(二期) 1,758,588.30 准备 海沧旭程厂 主体 房工程 13,259,041.49 完工 海沧客车焊装 液压升降台 52,645.00 0.00 已完工 海沧客车涂 61,500.00 主体 装喷漆室 完工 今日世界大厦 4.07 19,929,874.68 注1 海狮车型改型 2,295,964.36 0.00 已完工 联合公司异 前期 地技改项目 26,847,977.22 准备 中跨焊装厂房 185,000.00 主体 完工 盲窗模具 219,820.27 部分 完工 合 计 2,348,609.36 4.07 62,261,801.96 注1：今日世界大厦在建项目在2001年该项目办妥了建设项目必备的手续，本公司于2005年4月与厦门中铁建设公司签定合作开发建设合同书，正在启动该项目。由于该项目周边地区配套日趋完善，土地价值上涨，故无需计提减值准备。 注2：其他增加系本公司本年新增合并金龙联合公司报表，金龙联合公司在建工程的年初数。 注3：在建工程本期发生额中无资本化利息。 （2）期末未发生在建工程减值的情形，无需计提在建工程减值准备。 12．无形资产 无形资产明细项目列示如下： 项目 原值 年初数 杏林区碑头工业小区土地使用权 4,224,621.90 2,604,711.40 莲岳路以西工业用地土地使用权 13,540,992.14 8,690,498.35 厦禾路办公楼土地使用权 1,375,000.00 1,093,124.76 悦馨公寓土地使用权 2,295,229.65 1,950,945.09 旅行车公司办公楼土地使用权 6,428,485.44 3,857,091.70 旅行车公司中客部厂房土地使用权 16,789,524.00 11,533,258.03 华光路综合楼土地使用权 3,590,170.03 2,655,234.19 车身公司土地使用权 3,495,994.56 1,299,442.66 海沧新阳工业区03-2、03-4地块(一期) 11,250,286.88 10,219,010.49 海沧二期土地使用权 5,811,387.85 5,530,504.00 金龙联合电脑软件 3,155,715.52 合 计 71,957,407.97 49,433,820.67 本期 本年 项目 其他增加 增加数 转出数 杏林区碑头工业小区土地使用权 莲岳路以西工业用地土地使用权 225,870.69 厦禾路办公楼土地使用权 悦馨公寓土地使用权 旅行车公司办公楼土地使用权 旅行车公司中客部厂房土地使用权 华光路综合楼土地使用权 车身公司土地使用权 海沧新阳工业区03-2、03-4地块(一期) 海沧二期土地使用权 金龙联合电脑软件 452,062.75 合 计 452,062.75 225,870.69 （续上表） 项目 本年摊销数 累计摊销额 杏林区碑头工业小区土地使用权 48,960.72 1,668,871.22 莲岳路以西工业用地土地使用权 111,387.33 4,961,881.12 厦禾路办公楼土地使用权 13,750.02 295,625.26 悦馨公寓土地使用权 28,690.38 372,974.94 旅行车公司办公楼土地使用权 107,141.40 2,678,535.14 旅行车公司中客部厂房土地使用权 335,849.10 5,592,115.07 华光路综合楼土地使用权 74,790.00 1,009,725.84 车身公司土地使用权 87,399.85 2,283,951.75 海沧新阳工业区03-2、03-4地块(一期) 112,502.88 1,143,779.27 海沧二期土地使用权 58,113.90 338,997.75 金龙联合电脑软件 175,720.72 2,879,373.49 合 计 1,154,306.30 23,225,830.85 剩余摊销 项目 年末数 年限 杏林区碑头工业小区土地使用权 2,329,879.99 26.1年 莲岳路以西工业用地土地使用权 8,579,111.02 38年 厦禾路办公楼土地使用权 1,079,374.74 39.25年 悦馨公寓土地使用权 1,922,254.71 33.5年 旅行车公司办公楼土地使用权 3,749,950.30 17.5年 旅行车公司中客部厂房土地使用权 11,197,408.93 16.67年 华光路综合楼土地使用权 2,580,444.19 17.25年 车身公司土地使用权 1,212,042.82 6.93年 海沧新阳工业区03-2、03-4地块(一期) 10,106,507.61 44.92年 海沧二期土地使用权 5,472,390.10 47.08年 金龙联合电脑软件 276,342.03 9个月 合 计 48,505,706.44 注1：期末无形资产不存在减值情况，无需计提无形资产减值准备。 注2：其他增加系本公司本年新增合并金龙联合公司报表，金龙联合公司在建工程的年初数。 13．长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 原始 本期 其他增加 项 目 年初数 发生额 增加 帝豪办公楼 装修支出等 1,310,614.10 787,206.33 广告牌制作 费 222,959.10 30,655.54 108,000.00 停车费 17,000.00 11,000.00 绿化工程 1,809,185.26 734,428.51 临时停车棚 （注） 2,426,872.69 1,007,211.98 绍兴厂房改 造支出 1,113,600.00 422,400.00 合 计 6,900,231.15 2,570,502.36 108,000.00 422,400.00 本期 剩余摊 项 目 累计摊销 期末数 摊销 销期限 帝豪办公楼 装修支出等 65,664.18 589,071.95 721,542.15 5.5年 广告牌制作 费 14,495.94 98,799.50 124,159.60 0.83年 停车费 3,000.00 9,000.00 8,000.00 1.33年 绿化工程 172,764.65 1,247,521.40 561,663.86 1.61年 临时停车棚 （注） 444,718.20 1,864,378.91 562,493.78 0.5年 绍兴厂房改 造支出 115,200.00 806,400.00 307,200.00 2.5年 合 计 815,842.97 4,615,171.76 2,285,059.39 注：其他增加系本公司本期新增合并金龙联合公司报表，金龙联合公司长期待摊费用的年初数。 14．其他长期资产 其他长期资产明细项目列示如下： 项 目 期末数 年初数 金同花园商场（注） 10,829,869.57 11,006,468.77 厦门金龙汽车车身有限公司职工住房长期借款 2,058,330.33 2,360,543.72 厦门金龙联合汽车工业有限公司职工购房借款 4,016,000.00 合 计 16,904,199.90 13,367,012.49 注：金同花园商场系出租开发产品，预留5%的残值后按30年摊销，本期摊销176,599.20元。 15．短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 期末数 年初数 信用借款 277,829,500.00 170,000,000.00 保证借款 40,000,000.00 合 计 317,829,500.00 170,000,000.00 16．应付票据 （1）应付票据明细项目列示如下： 票据种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 167,213,190.00 14,700,000.00 商业承兑汇票 267,863,450.00 149,260,000.00 合 计 435,076,640.00 163,960,000.00 （2）期末余额中应付主要关联方的金额为4,550,000.00元，详见本附注六（二）之3。 转三 |