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[财报]中国重汽2005年半年度报告(二) |
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2005年08月04日 接(一) 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司普通企业类半年度报告(二) 项目 年末 余额 ① ⑦ 一、坏帐准备合计 18,920,136.78 其中：应收帐款 17,108,415.10 其他应收款 1,811,721.68 二、短期投资跌价准备合计 0.00 其中：股票投资 0.00 债券投资 0.00 三、存货跌价准备合计 79,895,911.99 其中：库存商品 63,254,303.96 原材料 16,641,608.03 四、长期投资减值准备合计 0.00 其中：长期股权投资 0.00 长期债权投资 0.00 五、固定资产减值准备合计 5,469,703.25 其中：房屋、建筑物 0.00 机器设备 0.00 运输设备 5,469,703.25 六、无形资产减值准备合计 0.00 其中：专利权 0.00 商标权 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 九、总计 104,285,752.02 公司负责人：王浩涛 主管会计工作负责人：郭新华 会计机构负责人：万春玲 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司 2005年半年度会计报表附注 一、公司基本情况 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）在更名前是山东小鸭电器股份有限公司（以下简称“小鸭电器”）。 小鸭电器系根据山东省人民政府鲁政字[1997]266号文《关于同意山东小鸭集团设立股份有限公司的批复》，由山东小鸭集团有限责任公司（以下简称“小鸭集团”）为主发起人组建的股份有限公司。根据山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[1998]第86号文《关于同意设立山东小鸭电器股份有限公司的函》，由小鸭集团、中信信托投资有限责任公司、山东三塑集团有限公司、济南金钟电子衡器股份有限公司、山东电影机械厂以发起设立方式设立。山东省人民政府鲁政股字[1998]54号文颁发了《山东省股份公司批准证书》。1998年9月28日小鸭电器领取山东省工商行政管理局颁发的营业执照，注册号3700001801767。根据中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]111号文批准，山东小鸭电器股份有限公司于1999年9月1日向社会公开发行人民币普通股9000万股，每股面值1元，发行价格每股3.76元，1999年11月25日公司股票在深圳证券交易所上市。 2003年9月22日，小鸭电器与中国重型汽车集团有限公司（以下简称“重汽集团”）签署《资产置换协议》。根据协议，小鸭电器以其合法拥有的完整资产（含全部资产和大部分负债），与重汽集团整车生产及销售有关的资产进行置换。重汽集团置入资产包括两部分：一部分为整车生产类资产，为原重汽集团全资子公司中国重型汽车集团济南卡车公司（以下简称“卡车公司”，该公司2003年6月13日发布工商注销公告，被重汽集团吸收合并，并于2004年3月10日注销工商登记）的大部分经营性资产，主要为卡车公司总装厂、车身厂、车架厂、工具厂、运输处、供应处、营销部、财务部等；另一部分为重汽集团销售部，为重汽集团合法拥有。根据2003年9月22日重汽集团与小鸭集团、中信信托投资有限责任公司（以下简称“中信投资”）签订的《股份转让协议》规定，小鸭集团将其持有的小鸭电器的47.48%的股份（计12059万股）、中信投资将其持有的小鸭电器的16.30%的股份（计4141万股）转让给重汽集团，上述股权转让已经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记确认。股权转让完成后，重汽集团持有小鸭电器股权63.78％（共计16200万股）。 根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2003]54号《关于山东小鸭电器股份有限公司重大资产重组有关问题的批复》批准，小鸭电器与重汽集团于2003年12月31日完成该次重大资产置换。根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]265号《关于中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，及财政部财金函[2003]134号《财政部关于同意中信信托投资有限责任公司转让所持小鸭股份有限公司法人股的批复》，上述股权转让行为业经国家有关部门批准。经2004年第一次临时股东大会审议通过，并报山东省工商行政管理局核准，公司全称“山东小鸭电器股份有限公司”变更为“中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司”。经深圳证券交易所批准，证券简称由“小鸭电器”变更为“中国重汽”，证券代码为000951，启用时间为2004年2月12日。 变更后本公司经营范围：载重汽车、专用汽车、重型专用车底盘、客车底盘、汽车配件制造、销售；汽车改装、机械加工；许可证批准范围内的普通货运业务；仓储服务。 二、公司主要会计政策、会计估计 （一）会计制度 本公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及有关补充规定。 （二）会计年度 本公司会计年度自公历1月1日至12月31日止。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币折算方法 本公司对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 （六）现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指公司持有的期限短(低于3个月)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （七）坏账核算方法 1、坏账的确认标准为：本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）符合下列条件之一，确认为坏账： (1)债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回； (2)债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回。 2、坏账准备的核算方法：本公司采用备抵法核算坏账。 3、坏账的转销方法：对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 4、本公司的坏账准备计提方法和计提比例：本公司采用账龄分析法计提坏账准备，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定计提比例分别为： 1年以内（含一年，下同）按应收款项期末余额的5%计提； 1-2年按应收款项期末余额的10%计提； 2-3年按应收款项期末余额的20%计提； 3-4年按应收款项期末余额的50%计提； 4-5年按应收款项期末余额的80%计提； 5年以上及对于有确凿证据表明不能收回的应收款项按其期末余额的100%计提坏账准备。 （八）存货核算方法 1、存货分类：本公司存货包括经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、低值易耗品、委托加工物资、分期收款发出商品等。 2、取得和发出的计价方法： （1）存货以取得时的实际成本计价，其中： ①购入的，按买价加应计入成本的税金及费用的金额确定； ②自制的，按制造过程中的各项实际支出确定； ③委托外单位加工的，按实际耗用的原材料或半成品成本、发生的委托加工费及相关税费的金额确定； ④投资者投入的，按投资各方确认的价值确定； ⑤接受捐赠的，按捐赠方提供凭据上标明的金额或类似存货市场估计价格，加应支付的相关税费的金额确定； ⑥债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费确定； ⑦以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差 额，加上应支付的相关税费确定； ⑧取得存货涉及补价的按相关规定处理。 （2）原材料、在产品、库存商品按计划成本进行日常核算，月末原材料通过材料成本差异、库存商品通过产成品成本差异将计划成本调整为实际成本；库存商品发出成本采用加权平均法核算。 （3）低值易耗品按实际进价核算，领用时视其使用性质及价值分别采用一次摊销法或五五摊销法摊销。 3、存货数量的盘存方法：采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的确认、计提方法： 本公司于期末对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，将其差额按单个或分类计提的方法，计提跌价准备，存货跌价损失计入当期损益。 （九）短期投资核算方法 短期投资以取得时的实际成本计价，其中： （1）以现金购入的，按实际支付的全部价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额确定； （2）投资者投入的，按投资各方确认的价值确定； （3）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，加上应支付的相关税费确定； （4）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定； （5）取得短期投资涉及补价的按相关规定处理。 短期投资的现金股利和利息于实际收到时冲减短期投资账面价值；处置短期投资时，短期投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。短期投资期末按成本与市价孰低单项计提短期投资跌价准备。 （十）长期投资核算方法 1、长期股权投资 （1）长期股权投资的计价和收益确认方法：按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本20%以下的，或虽占20%以上（包括20%）但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业50%以上或虽占被投资企业50%以下但对被投资企业有实际控制权的，按权益法核算并合并会计报表。 （2）股权投资差额的摊销方法：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接计入资本公积—股权投资准备。 2、长期债权投资 （1）长期债权投资以取得时的实际成本计价，其中： ①以支付现金取得的，按实际支付的全部价款，减去已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额确定； ②债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费确定； ③以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定； ④取得长期债权投资涉及补价的按相关规定处理。 （2）长期债权投资按照票面价值和票面利率计算并确认利息收入，处置长期债权投资时，长期债权投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。长期债权投资的溢（折）价在债券持有期内按直线法（实际利率法）分期摊销。 3、长期投资减值准备的确认标准、计提方法：本公司对被投资企业期末由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。 (十一)固定资产计价和折旧方法 1、固定资产的标准：为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值在2000元以上的有形资产。 2、计价方法：固定资产按其实际成本入账，固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 3、折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。 4、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 房屋建筑物 8-35 机器设备 8-15 运输设备 8 电子设备 4-5 其他设备 9-18 类别 净残值率 房屋建筑物 3% 机器设备 3% 运输设备 3% 电子设备 3% 其他设备 3% 类别 年折旧率（%） 房屋建筑物 2.77-12.1 机器设备 6.47-12.1 运输设备 12.25 电子设备 19.4-24.3 其他设备 5.39-10.8 5、固定资产减值准备的确认、计提方法： 本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可收回金额低于其账面价值的差额确认固定资产减值准备： （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响； （3）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响； （6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。 (十二)在建工程核算方法 1、在建工程计价及结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提：期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十三)无形资产核算方法 1、无形资产按取得时的实际成本入账； 2、无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 3、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； （3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 4、当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 (十四)长期待摊费用核算方法 除购建固定资产外，所有筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，并在开始生产经营当月一次计入损益。 长期待摊费用根据具体内容按预计受益期限分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则长期待摊费用余额全部转入当期损益。 (十五)借款费用的核算方法 1、借款费用确认原则：因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2、借款费用资本化期间 (1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3、借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 (十六)收入确认方法 1、销售商品 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 2、提供劳务 （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入； （2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。 (十七)所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法核算。 (十八)会计政策、会计估计的变更及其影响 本公司报告期内变更了固定资产的折旧年限[详见附注二.(十一)] 变更前固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 房屋建筑物 15-40 机器设备 12-28 运输设备 12 电子设备 8-10 其他设备 14-22 类别 净残值率 房屋建筑物 3% 机器设备 3% 运输设备 3% 电子设备 3% 其他设备 3% 类别 年折旧率（%） 房屋建筑物 2.43-6.47 机器设备 3.46-8.08 运输设备 8.08 电子设备 9.70-12.13 其他设备 4.41-6.93 此估计变更影响本报告期净利润减少数为80万元。本公司报告期内无会计政策和其他会计估计变更。 三、税(费)项： (一)增值税：按销项税(销售收入的17%计算)抵扣购进货物进项税后的差额交纳； (二)营业税：按照相关经营收入的3%税率计缴； (三)城建税：按照实际缴纳流转税额的7%计缴； (四)教育费附加：按照实际缴纳流转税额的4%计缴； (五)所得税：本公司适用所得税率为33%。 四、利润分配 公司章程规定的利润分配顺序如下： （一）弥补亏损； （二）提取法定公积金，提取比例为净利润的10%； （三）提取法定公益金,提取比例为净利润的5%-10%； （四）提取任意公积金； （五）分配股利。 五、会计报表主要项目注释（金额单位：元） 注释1.货币资金 期末余额2,917,256,214.40元 （1）明细情况 项 目 期末数 现金 336,807.03 银行存款 834,654,190.93 其他货币资金 2,082,265,216.44 合 计 2,917,256,214.40 项 目 期初数 现金 303,099.31 银行存款 834,800,898.95 其他货币资金 1,711,529,500.00 合 计 2,546,633,498.26 (2)期末货币资金较期初增加370,622,716.14元，增长了14.6％，主要是由于本期销售收入的增长，使用金融工具的范围增加，以致票据的保证金增加。 注释2、应收票据 期末余额为830,950,556.19元 （1）明细情况： 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 395,303,175.46 468,800,556.19 商业承兑汇票 354,400,000.00 362,150,000.00 合 计 830,950,556.19 749,703,175.46 注释3.应收账款 期末价值115,422,136.75元 （1）账龄分析 账龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 69,774,523.20 52.65 6,116,263.24 1-2年 46,918,883.18 35.40 5,537,202.60 2-3年 15,837,145.47 11.95 5,454,949.26 3-4年 4-5年 5年以上 合计 132,530,551.85 100.00 17,108,415.10 期初数 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 122,325,264.79 59.50 6,116,263.24 1-2年 55,372,026.00 26.94 5,537,202.60 2-3年 27,872,389.54 13.56 5,574,477.91 3-4年 - 4-5年 - 5年以上 - 合计 205,569,680.33 100.00 17,227,943.75 （2）截至2005年6月30日止，公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款20,463,066.13元，明细详见附注六罚ǘ? （3）截至2005年6月30日止，应收账款中前五名的欠款单位的欠款金额合计为77,090,359.14元，占应收账款总金额的58.2%。 （4）报告期无实际冲销坏账的应收账款。 注释4.其他应收款 期末价值84,796,619.31元 （1）账龄分析 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 65,386,677.92 75.50 1,527,025.14 1年以内 20,270,883.44 23.41 265,220.14 1-2年 950,779.63 1.09 19,476.40 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计 86,608,340.99 100.00 1,811,721.68 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 30,540,502.79 91.74 1,527,025.14 1年以内 2,652,201.35 7.97 265,220.14 1-2年 97,382.00 0.29 2-3年 19,476.40 3-4年 4-5年 5年以上 合 计 33,290,086.14 100.00 1,811,721.68 （2）截至2005年6月30日止，无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。 （3）截至2005年6月30日止，其他应收款中前五名欠款单位欠款余额合计38,517,610.48元，占期末其他应收款期末余额的44.5%。 注释5.预付账款 期末余额257,810,686.19元 （1）账龄分析 账 龄 期末数 金 额 比例% 1年以内 257,420,386.19 99.85 1-2年 390,300.00 0.15 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计 257,810,686.19 100.00 账 龄 期初数 金 额 比例% 1年以内 217,781,076.51 99.26 1-2年 1,398,294.71 0.64 226,100.01 0.10 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计 219,405,471.23 100.00 （2）截至2005年6月30日止，持有公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款210,370,864.39元，明细详见附注六罚ǘ? 注释6.存货 期末价值1,572,436,092.87元 （1）明细情况 期末数 项目 金 额 跌价准备 6,378,573.38 在途物资 原材料 509,619,262.95 16,641,608.03 3,798,319.22 低值易耗品 946,470,220.65 库存商品 63,254,303.96 185,407,692.30 在产品 委托加工物资 657,936.36 分期收款发出商品 合 计 1,652,332,004.86 79,895,911.99 期初数 项目 金 额 跌价准备 4,103,919.49 在途物资 原材料 154,162,509.85 17,147,884.99 3,637,594.32 低值易耗品 872,872,301.36 库存商品 63,254,303.96 155,187,019.39 在产品 委托加工物资 811,956.18 8,943,465.36 分期收款发出商品 合 计 1,199,718,765.95 80,402,188.95 （2）存货跌价准备： 类别 期初数 本期增加 原材料 17,147,884.99 库存商品 63,254,303.96 合计 80,402,188.95 类别 本期减少 期末数 原材料 506,276.96 16,641,608.03 库存商品 63,254,303.96 合计 506,276.96 79,895,911.99 （3）期末存货按其账面价值高于可变现净值差额计提存货跌价准备。 注释7.待摊费用 期末余额99,246.63元 （1）明细情况 类别 期初数 本期增加 待抵扣的进项税 1,342,801.86 合计 1,342,801.86 类别 本期摊销 期末数 备注 待抵扣的进项税 1,243,555.23 99,246.63 合计 1,243,555.23 99,246.63 （2）待抵扣的进项税是由于时间因素尚未经过税务局认证而无法在当期抵扣的增值税进项税额。 注释8.固定资产 期末净额238,078,060.57元 （1）明细情况 项 目 期初数 本期增加 原值： 房屋及建筑物 100,861,178.76 2,019,447.24 机器设备 171,425,986.28 90,904,775.11 运输设备 43,395,447.08 5,609,037.00 电子设备 6,656,899.97 4,615,605.27 其他设备 13,110,850.16 18,565,348.06 合计 335,450,362.25 121,714,212.68 项 目 本期减少 期末数 原值： 房屋及建筑物 102,880,626.00 机器设备 9,804,302.47 252,526,458.92 运输设备 2,178,527.16 46,825,956.92 电子设备 43,759.00 11,228,746.24 其他设备 2,710,017.64 28,966,180.58 合计 14,736,606.27 442,427,968.66 累计折旧： 项 目 期初数 本期增加 房屋及建筑物 43,938,160.63 1,282,413.61 机器设备 118,698,722.71 3,733,607.09 运输设备 22,553,235.28 3,202,668.61 电子设备 448,646.96 1,756,034.58 其他设备 2,745,842.24 10,794,698.66 合计 188,384,607.82 20,769,422.55 项 目 本期减少 期末数 房屋及建筑物 0.00 45,220,574.24 机器设备 7,711,864.60 114,720,465.20 运输设备 1,730,515.08 24,025,388.81 电子设备 39,923.67 2,164,757.87 其他设备 791,522.18 12,749,018.72 合计 10,273,825.53 198,880,204.84 项 目 期初数 本期增加 固定资产净值： 房屋及建筑物 56,923,018.13 737,033.63 机器设备 52,727,263.57 87,171,168.02 运输设备 20,842,211.80 2,406,368.39 电子设备 6,208,253.01 2,859,570.69 其他设备 10,365,007.92 7,770,649.40 合计 147,065,754.43 100,944,790.13 固定资产减值准备： 5,469,703.25 固定资产净额： 141,596,051.18 项 目 本期减少 期末数 固定资产净值： 房屋及建筑物 0.00 57,660,051.76 机器设备 2,092,437.87 137,805,993.72 运输设备 448,012.08 22,800,568.11 电子设备 3,835.33 9,063,988.37 其他设备 1,918,495.46 16,217,161.86 合计 4,462,780.74 243,547,763.82 固定资产减值准备： 5,469,703.25 固定资产净额： 238,078,060.57 （2）公司无融资租入的固定资产。 （3）公司闲置的固定资产账面原值为557,406.18元，折旧为514,429.17元。 （4）已提足折旧继续使用的固定资产原值为137,387,769.87元。 （5）期末固定资产减值准备按照固定资产的账面价值高于可变现净值的差额计提。 注释9.在建工程 期末余额76,750,302.88元 （1）明细情况 项目名称 期初数 本期增加 车身厂第二面漆线改造 800,775.80 物流中心 62,643.50 车架改造 8,522,106.70 总装大棚 2,827,641.35 新总装项目 14,200,000.00 16,301,390.10 车身厂冲焊技改项目 76,266,340.00 22,678,814.94 车身厂新面漆线新建项目 7,721,000.00 16,163,618.77 车架厂数控折弯机 325,000.00 质量部第二检测线 490,000.00 总装厂整车检验区 1,000,000.00 零星项目 853,920.00 7,819,391.30 合计 111,254,427.35 64,778,215.11 项目名称 本期转入固定资产 其他减少数 车身厂第二面漆线改造 物流中心 车架改造 总装大棚 新总装项目 28,824,510.10 车身厂冲焊技改项目 38,476,774.94 车身厂新面漆线新建项目 23,851,599.24 车架厂数控折弯机 质量部第二检测线 总装厂整车检验区 零星项目 8,129,455.30 合计 99,282,339.58 项目名称 期末数 资金来源 车身厂第二面漆线改造 800,775.80 自有资金 物流中心 62,643.50 自有资金 车架改造 8,522,106.70 自有资金 总装大棚 2,827,641.35 自有资金 新总装项目 1,676,880.00 自有资金 车身厂冲焊技改项目 60,468,380.00 自有资金 车身厂新面漆线新建项目 33,019.53 自有资金 车架厂数控折弯机 325,000.00 自有资金 质量部第二检测线 490,000.00 自有资金 总装厂整车检验区 1,000,000.00 自有资金 零星项目 543,856.00 自有资金 合计 76,750,302.88 （2）公司本期无因购建固定资产借入的专门借款，故在建工程无借款费用资本化利息。 （3）截至2005年6月30日，经检查未发现在建工程存在减值的迹象，故公司期末未计提在建工程减值准备。 注释10.短期借款 期末余额50,000,000.00元 （1）明细情况 币 种 期末数 期初数 借款条件 人民币 担保借款 50,000,000.00 50,000,000.00 人民币 质押借款 89,000,000.00 合 计 50,000,000.00 139,000,000.00 注释11.应付票据 期末余额4,167,000,000.00元 （1）明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,766,000,000.00 2,155,380,000.00 商业承兑汇票 1,401,000,000.00 1,190,000,000.00 合 计 4,167,000,000.00 3,345,380,000.00 （2）期末应付票据较期初增加821,620,000元，增长了24.6%，主要是因为本期采购主要采用银行票据结算所致。 （3）截至2005年6月30日，应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的款项1,758,000,000元，详细情况详见附注六罚ǘ? 注释12.应付账款 期末余额756,206,650.35元 项 目 期末数 期初数 应付账款 756,206,650.35 788,800,755.11 合 计 756,206,650.35 788,800,755.11 截至2005年6月30日，应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项合计11,555,002.82元，详细情况详见附注六罚ǘ? 注释13.预收账款 期末余额399,862,390.31元 项 目 期末数 期初数 预收账款 399,862,390.31 282,721,122.19 399,862,390.31 282,721,122.19 合 计 截至2005年6月30日，预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项为43,350.84元，详细情况详见附注六罚ǘ? 注释14.应付福利费 期末余额25,010,983.59元 项 目 期末数 期初数 应付福利费 25,010,983.59 21,529,733.35 25.010,983.59 21,529,733.35 合 计 注释15.应交税金 期末余额8,705,893.45元 明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 7,928,049.82 3,939,281.34 营业税 -71,435.48 -18,753.92 城建税 549,963.00 1,375,806.61 所得税 -91,051.79 -91,051.79 个人所得税 390,367.90 1,420,696.23 合 计 8,705,893.45 6.625.978.47 注释16.其他应交款 期末余额22,340,516.74元 明细情况 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 422,746.82 589,731.58 4% 住房公积金 21,917,769.92 23,201,496.42 合 计 22,340,516.74 23,791,228.00 注释17.其他应付款 期末余额95,619,103.37元 项 目 期末数 期初数 其他应付款 95,619,103.37 85,349,169.16 合 计 95,619,103.37 85,349,169.16 （1）截至2005年6月30日，应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项合计11,180,387.45元，明细情况详见附注六罚ǘ? （2）截至2005年6月30日，其他应付款主要项目为： 项目名称 期末余额 款项性质 保证金 11,919,500.00 保证金 教育经费 7,797,039.74 教育经费 社会保险费 6,898,408.21 社会保险费 小计 26,614,947.95 注释18.1.1预提费用 期末余额38,038,395.21元 明细情况： 费用类别 期末数 期初数 结存原因 预提销售奖励 19,750,000.00 0.00 尚未支付 送车费 18,288,395.21 0.00 尚未支付 合 计 38,038,395.21 0.00 注释18.1.2预计负债 期末余额39,486,737.21元 明细情况： 费用类别 期末数 期初数 三包索赔费 38,645,092.38 14,773,813.71 未决诉讼 841,644.83 888,562.68 合 计 39,486,737.21 15,662,376.39 注释19.股本 期末余额253,975,000.00元 （1）公司股份变动情况表： 数量单位：万股 项 目 期初数 一、尚未流通股份 （一）发起人股份 16,397.50 1、国家拥有股份 12,159.00 2、境内法人持有股份 4,238.50 3、外资法人持有股份 4、其他 （二）募集法人股 （三）内部职工股 （四）优先股或其他 尚未流通股份合计 16,397.50 二、已流通股份 （一）境内上市的人民币普通股 9,000.00 （二）境内上市的外资股 （三）境外上市的外资股 （四）其他 已流通股份合计 9,000.00 三、股份总数 25,397.50 项 目 本期变动增减（+、-） 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 （一）发起人股份 1、国家拥有股份 2、境内法人持有股份 3、外资法人持有股份 4、其他 （二）募集法人股 （三）内部职工股 （四）优先股或其他 尚未流通股份合计 二、已流通股份 （一）境内上市的人民币普通股 （二）境内上市的外资股 （三）境外上市的外资股 （四）其他 已流通股份合计 三、股份总数 项 目 期末数 一、尚未流通股份 （一）发起人股份 16,397.50 1、国家拥有股份 12,159.00 2、境内法人持有股份 4,238.50 3、外资法人持有股份 4、其他 （二）募集法人股 （三）内部职工股 （四）优先股或其他 尚未流通股份合计 16,397.50 二、已流通股份 （一）境内上市的人民币普通股 9,000.00 （二）境内上市的外资股 （三）境外上市的外资股 （四）其他 已流通股份合计 9,000.00 三、股份总数 25,397.50 注释20.资本公积 期末余额335,520,158.58元 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 321,549,420.55 321,549,420.55 其他资本公积 13,198,373.71 772,364.32 13,970,738.03 合 计 334,747,794.26 772,364.32 0.00 335,520,158.58 说明：本期增加的其他资本公积均为债务重组收益。 注释21.盈余公积 期末余额5,752,052.54元 明细情况 期初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 法定盈余公积 2,876,026.27 2,876,026.27 法定公益金 2,876,026.27 2,876,026.27 合 计 5,752,052.54 5,752,052.54 注释22.未分配利润 期末余额-124,698,982.25元 明细情况 项 目 期末数 期初数 期初未分配利润 -204,294,840.94 -378,196,543.54 加:其他转入 加:本期净利润 79,595,858.69 173,901,702.60 减:提取盈余公积 减:已分配股利 减:转作股本 期末未分配利润 -124,698,982.25 -204,294,840.94 转(三) |